本記事は、令和3年(2021年)の年末に会社に提出する「年末調整書類」に関する記事となります。
2022年(令和4年)の年末に会社に提出する用紙については、下記の記事を参照して下さい。
今年も年末調整の時期が近づいてきました。
会社員は、毎年年末になると年末調整の用紙が配布され、必要事項を記入して勤務先に提出しなければなりません。
しかし、この用紙を国税庁のHPでダウンロードして、従業員に配布しようとしても
「国税庁のHPを見ても、一体どれが必要なのかよくわからない！」
「公表されているのはPDFだけど、どうしてもExcel版が欲しい！」
というお声を毎年よく聞きます。
このような方のために、2021年(令和3年)の年末に勤務先に提出する年末調整用紙について、フォーマット別に整理するとともに、当事務所にて独自作成した『Excel版』を公開しますので、ぜひお役立てください。
年末調整書類の種類
まず始めに、用紙についての解説です。
令和3年(2021年)の年末に、会社に提出する年末調整用紙は、以下の『3種類』となります。
なお、今年から各申告書への押印は不要となっております。
中途入社などで昨年の年末に提出していない方は、会社によっては「令和3年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」提出が別途必要となる場合があります。
- 令和4年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
- 令和3年分 給与所得者の保険料控除申告書
- 令和3年分 給与所得者の基礎控除申告 兼 給与所得者の配偶者控除等申告 兼 所得金額調整控除申告書
各用紙の注意点や添付書類など
- それぞれの用紙に記入・証明書等を添付の上で、勤務先に提出をしてください。
- 勤務先にマイナンバー関係書類を提出していない方(扶養親族を含む)は、マイナンバーカードや通知カードの写しの提出が必要となります。
令和4年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
＜原則・全員提出＞
- 令和3年分の年末調整や令和4年分の給与計算に使用するものです。
- 提出日以降に、扶養などの変更があった場合には、速やかに会社に連絡が必要です。
- 前職がある中途入社の方は、前職の勤務先が発行した「給与所得の源泉徴収票」の添付が必要となります。
令和3年分 給与所得者の保険料控除申告書
＜保険料控除などの申告がある方のみ提出＞
- 令和3年分の年末調整に使用するものです。
- 自宅に届いている「各種保険料の証明書」を確認の上で記入してください。
- 生命保険料控除・地震保険料控除などを添付の上で、勤務先に提出をしてください。
- 国民健康保険料と国民年金保険料は「社会保険料控除」の欄に記入します。
生命保険料控除の記入方法や記入金額がわからない方や不安な方
今年より各保険会社が「生命保険料計算サポートツール」を公表しております。
「生命保険料計算サポートツール＋〇〇保険」と検索すると、該当ページより、証明書を見ながら申告書に記載する金額が確認できますので、お役立て下さい。
令和3年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
＜原則・全員提出＞
- 令和3年分の年末調整に使用するものです。
- 「基礎控除」「一定の配偶者の控除」「年収が850万円超で23歳未満の子どもや障害者を扶養親族としている場合などの要件に該当したときに受けられる所得金額調整控除」などについて、記入するものです。
- 裏面にも細かな説明がありますので、記入の際に確認してください。
各用紙のPDFリンクやExcelダウンロード
PDF（白紙/国税庁提供）
【PDF白紙版】令和4年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
【PDF白紙版】令和3年分 給与所得者の保険料控除申告書
【PDF白紙版】令和3年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
PDF（入力用/国税庁提供）
PDF(入力用)のご利用のときは、入力前にダウンロード後に保存してから入力することをオススメします。(入力内容の保存のため)
【PDF入力版】令和4年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
【PDF入力版】令和3年分 給与所得者の保険料控除申告書
【PDF入力版】令和3年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
Excel版ダウンロード（当事務所の独自提供）
- 当事務所にて独自に作成したものとなりますので、個人や会社内のみでご利用下さい。
(商用利用や自分のサイト等で配布することは著作権法上の譲渡権を侵害する可能性がありますので、ご遠慮下さい。) - 「Google ChromeやMicrosoft Edgeなどのブラウザ」をお使いの方は『スプレッドシート形式』で表示され、文字の大きさや書体が大きく崩れることがありますので、一度ダウンロードしてExcelにて開いて頂くか、他のブラウザ(Firefoxなど)より入手して下さい。
【Excel版】令和4年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
【Excel版】令和3年分 給与所得者の保険料控除申告書
【Excel版】令和3年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
PDF（記載例/国税庁提供）
【記載例/PDF】令和4年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
【記載例/PDF】令和3年分 給与所得者の保険料控除申告書
【記載例/PDF】令和3年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
年末調整の担当者のために役立つ用紙や書籍
源泉徴収票の印刷用のA4用紙
年末調整書類の保管ファイル
年末調整の計算のためのお役立ち書籍
年末調整書類の書き方についての解説動画
今年より、年末調整書類の書き方解説動画の配信を国税庁が始めました。
現時点で公開されている動画は、下記の9本ですが、比較的短い動画のため、一度確認することをオススメします。
【国税庁】年末調整に関する情報(Web-TAX-TV)のページ
- 令和3年分の年末調整における留意事項(税制改正) [05:05]
- 年末調整の手続～概要～ [04:53]
- 「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」の記載のしかた [09:18]
- 「給与所得者の基礎控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書」の記載のしかた [10:50]
- 「給与所得者の保険料控除申告書」の記載のしかた [07:52]
- 「給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書」の記載のしかた [04:48]
- 年末調整の手続～①各種控除額の確認～ [08:00]
- 年末調整の手続～②年税額の計算・③過不足額の精算～ [09:07]
- 令和４年分の源泉徴収事務の留意事項 [03:32]
早くも今年も年末調整の時期となりました。
テレビCMをしている「SmartHR」や「freee人事労務・マネフォワード年末調整」などを利用して、従業員がクラウド上で年末調整の書類を提出できる会社も増えきてはいますが、クラウドサービスを利用していない中小企業はコストと手間を考えて、紙提出の会社がまだまだ多いですね。
今回から、すべての提出書類に押印が不要になったので、これをきっかけに、より多くの会社が簡単に利用できるサービスになればよいのですが、その前に、個人の税金の仕組みが年々複雑になり、用紙の文字が小さくなっていくのを何とかしてくれませんかね・・・
投稿者プロフィール
- 盛永崇也(東京の神田で開業している税理士/行政書士事務所の代表)
「税務相談/税務顧問や経理経営支援/法人申告・確定申告・給付金申請・相続手続の代行/法人設立や廃業支援や代行」など、法人個人を問わず、お金にまつわる様々なサポートをさせて頂いております。
